每月月末都要计提税吗？

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2月份月增值税什么时候报

提问时间:2022-08-26 01:19:41

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回答 | 共1个

熊青青

从业3年

商标异议注册商标商标维权服务

所在地区:福州市

咨询解答:198

咨询TA

1、增值税不用提取，因为销售时，会计分录中已经包含了“应交税金--增值税”科目。

2、月末，还要按应交增值税计算提取城建税、教育费附加。（1）提取时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加（2）结转时借：本年利润贷：主营业务税金及附加 3、所得税要计提（1）提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）结转时借：本年利润贷：所得税（3）上缴时借：应交税金--所得税贷：银行存款目前还没有销售，也没有税票，而只是按税务上说的交了税而已，所以也没有进项税和销项税 1、增值税暂时不做提取。2、所得税要做提取、结转、上缴分录。

2022-08-26 03:58:42

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