什么情况下企业会办理银行承兑汇票呢？

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企业汇票

提问时间:2022-10-16 04:51:57

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张金六

从业4年

公司注册个体工商户小规模纳税人代理记账

所在地区:青岛市

咨询解答:128

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银行承兑汇票，是一种可以流通的金融票据，票据的信用基础是银行。换言之，就是企业开立的、由银行承诺到期无条件兑付的金融票据。

目前，中国人民银行推行的主要是电子银行承兑汇票，承兑期限最长可以是一年，纸质票据已经逐步退出历史舞台。

企业开立银行承兑汇票，一般是基于以下目的：

1、增加企业融资，即加杠杆。

银行承兑汇票开立时，由于企业用的是银行信用，银行一般会要求开立银行承兑汇票的企业存足一定量的保证金，一般不低于50%。比如存50万保证金，就可以开出100万的银行承兑汇票，换言之，有50万的资金就可以做100万的业务。当然，银行承兑汇票的差额部分(票面金额和保证金的差），一般会要求企业提供担保或者抵押。对于缺乏资金或者需要加杠杆的企业来讲无遗是一个福音。

2、增加企业收益，保证金存款利息收入需求。

经常可以看到，比如人民医院、城投公司等开立100%保证金的银行承兑汇票，按照常理来讲，100%的保证金开立银行承兑汇票，说明开立票据的单位并不需要加杠杆或者融资，但是，不要忘了，存在银行的保证金是有利息的，一般100%保证金的银行承兑汇票和银行谈判的话，至少可以获得定期存款的利率优惠，可能你不以为然，但是，我举个例子来说一下：目前，存100万定期，至少可以做到1.3%年利率（企业存款利率较低），相当于开立一年期的银行承兑到期后，可以获得1.3万的利息收入。同时，帮助经办银行完成了存款任务（存款多难找呀，问问家用有银行上班的就知道）、企业获得收益双方得益，咱就不说收款方了。

3、银行的业务需求。

现在很多银行在办理贷款业务时，附加的部分条件就是必须给予办理部分100%保证金的银行承兑汇票。其目的很明显，为了留住部分存款，既完成了贷款任务、又完成了部分存款任务，对企业来讲，苦不堪言。当然，这只是极个别现象。

一般来讲，企业开立银行承兑汇票就是基于以上目的。