红字发票大于收入怎么报税？

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地税开发票税款多交了怎么办

提问时间:2022-09-20 18:36:35

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回答 | 共2个

侯攀

从业10年

发明专利申请外观专利申请

所在地区:南昌市

咨询解答:574

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首先，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的，然后用红字发票做冲回销售的分录；最后再开正确的发票，并据以入帐做销售即可。　　

1、红字发票会计分录：　　借：应收账款（负数）　　贷：主营业务收入（负数）　　应交税费---应交增值税---销项税（负数）　　

2、开具正确的发票会计分录：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费---应交增值税---销项税　　

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

2022-09-20 19:40:37

谢炆金

从业1年

ICP许可证网络文化经营许可证劳务派遣许可证

所在地区:深圳市福田区

咨询解答:570

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1.如果是一般纳税人，由于相关数据是自动审核，故增值税纳税申报表附列资料·（表一）中发票的份数填当月正数发票份数和红字发票份数的合计数，但金额和销项税额填正数和红字相抵后的数额，如相抵后是负数，就填负数；

2.网络申报或前台大厅申报时是能通过的，账务处理也要根据发票做相应的账务处理，账本票比对是一致的；如果申报后监控出来，税务机关也会实地核实后写调查报告说明。

3.如果是小规模纳税人，则不一定按上述方法处理，因为小规模纳税人监控不是那么严，理论上也要和一般纳税人一样。

不知对你是否有帮助。

2022-09-20 21:22:36

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