没开发票如何交增值税？

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无票销售收入怎么申报

提问时间:2022-08-30 16:11:27

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回答 | 共1个

孙丽萍

从业7年

高新认证ICP许可证一般纳税人代理记账

所在地区:广州市

咨询解答:183

咨询TA

你好！这种情况下操作如下：

如果有无票产品销售收入,比照正常销售分录:

借:现金等贷:主营业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额;

若有材料或废料收入;

借:现金等贷:其他业务收入

贷:应交税费-应交增值税-销项税额.

至于申报,进入系统--点击"发票采集"--"无票视同销售或纳税检查调整"--点击"增加"--选择"无票销售收入"--录入金额或税额(对于贷方不是"主营业务收入"而是"其他业务收入"等,建议只录入"税额",否则会产生申报表上"主营业务收入"与账上"主营业务收入"不符)--"保存",然后打开"附表一",此无票收入自动填写到第四行"未开具发票",点击"保存"即可(此表中数据只能从外部采集,无法录入),最后打开申报表主表,此收入跟其他收入一起合并到第2行"应税货物销售额".

希望对你有帮助。

2022-08-30 17:32:28

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