{{item.label}}

因存在风险特征,企业要进行税务稽查

税务稽查 转载:www.zaoge.com 680人看过 2025-05-26 11:32:15
税务稽查

税务稽查作为维护税收秩序的重要手段,其选案标准始终围绕税收风险展开。随着税收大数据系统的完善,稽查选案的精准度持续提升。

进行税务稽查的企业

1.高风险行业特征企业。

(1)金融、房地产、互联网等高利润行业因税源集中,长期处于稽查重点监控范围。例如,某互联网企业通过设立“空壳公司”虚增研发费用,被税务机关通过成本费用率异常波动锁定。

(2)电商行业因交易数据隐蔽性强,存在隐匿销售收入、虚假申报等风险,如某电商企业因支付宝流水与申报数据差异超300万元被立案稽查。

(3)建筑劳务行业因用工灵活、分包普遍,虚列人工成本、虚假劳务发票等问题频发,如某建筑企业通过虚开劳务发票套取资金,被税务机关通过银行流水与工资发放记录比对发现。

2.财务数据异常企业。

(1)税负率异常波动是触发稽查的核心指标。如某制造业企业增值税税负率连续三年低于行业均值50%,经核查发现其通过关联交易转移利润。

因存在风险特征,企业要进行税务稽查

(2)人员与业务不匹配企业同样存在高风险,如某企业员工社保缴纳人数不足10人,但年开票额超5000万元,最终被证实存在虚开发票行为。

(3)长期零申报企业易被系统自动预警,如某企业连续12个月增值税零申报,经实地核查发现其存在账外经营。

3.交易模式可疑企业。

(1)与避税地企业交易频繁的企业存在转移定价风险,如某企业通过与香港离岸公司签订虚假服务合同,将利润转移至低税率地区,被税务机关通过国际税收情报交换机制查处。

(2)公转私行为异常企业是重点监控对象,如某企业通过个人账户收取货款超2000万元未申报,被银行资金流水监控系统预警。

(3)取得虚开发票企业风险极高,如某企业因接受上游企业虚开的增值税专用发票,被金税三期系统自动比对发现异常。

4.历史违规记录企业。

(1)曾有税务违规记录的企业更易被复查,如某企业因三年前虚开发票被处罚,近期因法定代表人变更引发税务机关关注,经核查发现其通过新设公司继续实施虚开行为。

(2)享受税收优惠政策企业若申报不实,同样面临高风险,如某高新技术企业因研发费用加计扣除比例超标,被税务机关通过研发项目备案资料核查发现异常。

声明:该作品系作者结合法律法规、政府官网及互联网相关知识整合。如若侵权请及时与我们联系,我们将按照规定及时处理。
上一篇:税务稽查的流程有哪些步骤 下一篇:税务稽查与税务检查的差异
一对一专人服务,立刻解决您的需求
更快速|更准确|更全面
汪安柯 早鸽金牌顾问
忠诚是一种职业的责任感,以认真负责的态度,对待每一位客户。
从业年限:
5 年
服务人数:
1632
服务评分:
4.7
咨询TA
评论 2条
相关资讯 更多
税务稽查局有如何惩治偷税漏税的办法吗
偷税漏税需要认真检查,才能知道是否违法,如果被抓到,一定会严肃处理,那么税务稽查如果发现自己的偷税漏税行为会受到怎样的处罚。下面就由早鸽网小编为您解答。希望能对你有所帮助。
偷税漏税
60次浏览
2022-03-30 14:19:48
税务稽查局有如何惩治偷税漏税的办法吗
建筑行业税务稽查的查询方式和查询内容
税务稽查是国家税务局针对纳税人进行的一种监管活动,旨在发现和纠正违法违规行为,维护税收法律的权威性和公正性。在建筑行业,税务稽查是非常常见的,那么建筑行业的税务稽查怎么查呢?下面早鸽网顾问将为您详细介绍,希望对你有所帮助。
税务稽查
850次浏览
2023-05-08 13:52:14
建筑行业税务稽查的查询方式和查询内容
税务稽查的基本定义和基本流程
税务稽查是税务部门为维护税收法律法规,保障社会公正、公平、透明的一项重要工作。为了帮助你更好地理解税务稽查,下面早鸽网顾问将介绍税务稽查的基本定义、基本目的以及基本流程,希望对你有所帮助。
税务稽查
206次浏览
2023-05-12 11:23:36
税务稽查的基本定义和基本流程
税务稽查的流程是什么
税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况所进行的税务检查和处理工作的总称。税务稽查是税收征收管理工作的重要步骤和环节,也是税务机关日常税收征管工作的重要内容。
税务稽查
290次浏览
2024-02-23 16:25:30
税务稽查的流程是什么
税务稽查的风险点和应对策略
个体工商户作为市场经济中的重要组成部分,其税务管理直接关系到国家税收的公平与秩序。但由于部分个体工商户对税收政策了解不足或管理不善,容易面临税务稽查的风险。
税务稽查
875次浏览
2024-07-22 17:18:16
税务稽查的风险点和应对策略