多计提的员工工资处理？

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多计提税金如何处理

提问时间:2022-09-19 15:55:25

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回答 | 共1个

邓薛梅

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不对…思路错误。

1.计提工资应付职工薪酬肯定是在贷方。负债贷方增加，借方减少。贷方确定了就需要思考借方，工资的产生归属于哪一类费用。支出你可以大概分为两类，要么资本化，要么费用化。工资的资本化最具有代表性的是制造企业，计入产品成本中。产成品会变成库存商品，库存商品归属于资产类（故称为资产化。费用化一般会涉及管理费用，销售费用。当前损益直接结转。

2.看你借方对应主营业务成本，猜测你选择这个科目的理由也是错误的。计提工资时贸易型一般：Dr管理费用/销售费用 Cr应付工资应交税费其他应付款制造业一般：Dr制造费用 Cr应付工资应交税费其他应付款月中及月底结转贸易型一般：Dr主营业务成本 Cr库存商品 Dr主营业务收入 Cr主营业务成本管理费用销售费用本年利润制造业一般：根据统计确定本月成本，产成品，在产品。然后和贸易型结转相似。希望你能明白这个思路

2022-09-19 16:30:27

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