小规模纳税人税务局代开增值税专票要当场缴纳税款吗？

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增值税专用发票缴纳税款申报单怎么填

提问时间:2022-08-04 14:12:43

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回答 | 共1个

周旭

从业1年

专利无效宣告商标初审维权

所在地区:武汉市

咨询解答:681

咨询TA

小规模纳税人开发票应提供如下资料：

1. 加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码）；

2. 经办人身份证及复印件；

3.《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（一式三份）。税务机关代开专用发票时填写有误的，应及时在防伪税控代开票系统中作废，重新开具。如果代开专用发票后发生退票的，税务机关应按照增值税一般纳税人作废或开具负数专用发票的有关规定进行处理。对需要重新开票的，税务机关应同时进行新开票税额与原开票税额的清算，多退少补；对无需重新开票的，按有关规定退还增值税纳税人已缴的税款或抵顶下期正常申报税款。增值税纳税人申请代开专用发票时，应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（式样见附件，以下简称《申报单》），连同税务登记证副本，到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款，同时缴纳专用发票工本费。

2022-08-04 16:55:45

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