销项负数发票如何做会计分录?
189****8999
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收到销项负数发票怎么做账
提问时间:2022-09-06 04:50:33
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共2个
![邓玉海](https://public.zaoge.com/wwwroot/202208/03/op_14431062ea18fe57e4d.png)
邓玉海
从业6年
道路运输证进出口许可证食品经营许可证
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企业在销售过程中,如果出现增值税发票开错的情况,并且已经跨了月,购货单位将开错的发票退回了,那么,销售单位根据退回的发票,开具相同内容的红字增值税发票,并且做帐务处理如下:借应收帐款(红字)一一xxx单位,贷营业收入(红字),贷应交税费一一销项税(红字)。冲红后,开具正确的增值税发票,做出正确的帐务处理,(同上)。
2022-09-06 07:04:35
![甘小龙](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/26/op_140557623ead4555e05.png)
甘小龙
从业8年
商标注册商标初审维权
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开具增值税负数发票做的帐务处理如下:
(1)如果已支付货款,对方退还货款借:银行存款贷:库存商品或原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税转出(2)未支付货款借:应付账款-**单位贷:库存商品或原材料贷:应缴交税费-应交增值税-进项税转出扩展资料开销项发票负数大体上有二种情况:
第一,是对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.根据税票,入库单借: 主营业务收入借:应交税金-应交增值税-销项税贷: 应收账款或银行存款第二,是对方公司没有抵扣,将发票退回,开完负数后和正数发票一起留存.开具负数发票的发票联附在冲减销售的记帐凭证后面作为原始凭证;购货方退回的发票联和抵扣联附在开具的负数发票的发票联和抵扣联后面,作为开具负数发票的依据,不需作帐。
2022-09-06 07:01:34
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