上季度成本结转多了怎么调账？

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上月成本多结转了报了税怎么办

提问时间:2022-09-04 04:45:56

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回答 | 共3个

蔡亚宇

从业4年

发明专利申请专利撰写

所在地区:杭州市

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企业所得税是按季度进行申报的情况下，上个季度多结转的成本在本期进行调整就可以了，不影响本年度的利润总额，在下一个季度将原来错误的凭证做一笔红字冲减凭证，然后按正确成本重新结转，结转后如果有利润可以在当季申报缴税款。

2022-09-04 07:38:59

张宇

从业8年

专利转让

所在地区:重庆市

咨询解答:160

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上季度成本结转多了用红字冲减法调账。

1、做红字冲回处理，摘要注明调整*年*月*日*号凭证，成本多结转

借：主营业务成本红字多做的成本

贷：库存商品红字

2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证，再按正确的做一张凭证。

3、在本月份扎差后结转主营业务成本。

2022-09-04 06:20:58

彭琦

从业5年

专利转让专利撰写

所在地区:上海市

咨询解答:260

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冲销结转的成本凭证，再重新结转成本。或者用红字冲减多结转的金额。

2022-09-04 07:29:57

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赵俊峰顾问

擅长：商标转让

执业3年