往年社保计提有误怎么办？

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以前计提的费用怎么减少

提问时间:2022-08-07 03:58:48

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回答 | 共1个

朱玲玲

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社保费计提，一般是这样的，计提工资时，

借：管理费用——工资费用

贷：应付职工薪酬——工资

借：应付职工薪酬——工资

贷：银行存款

其他应付款——社保费（个人部分）

计提单位部分，

借：管理费用——社保费

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

交纳社保费时，

借：其他应付款——社保费（个人部分）

其他应付款——社保费（单位部分）

贷：银行存款

你的问题是，没有计提以前的单位应付部分，个人部分计提分录错误。现在要补提，

借：以前年度损益调整

贷：其他应付款——社保费（单位部分）

其他应付款——社保费（个人部分）

另外：个人部分应该是从应付工资中扣除，你没有计提这部分工资，反而将工资费用又减少了这部分金额，而且已经跨年，就不用红字冲减错误的分录，只要直接调整就行，

借：以前年度损益调整

贷：其他应收款——个人部分

2022-08-07 05:16:49

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蒋晓东顾问

擅长：财税筹划,代理记账

执业3年