企业所得税汇算清缴怎么做会计分录？

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汇算清缴企业所得税怎么做账

提问时间:2022-07-21 10:58:16

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回答 | 共1个

徐燕娇

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企业所得税汇算清缴的相关会计分录：

1、应补缴税额的，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税

2、缴纳税款时，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款

3、调整未分配利润，借：利润分配－未分配利润贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的，借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润，借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

2022-07-21 12:28:17

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