出口业务财务怎么做账？

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出口退税地税怎么计算公式

提问时间:2022-08-18 13:37:22

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回答 | 共1个

蒋晓东

从业5年

财税筹划代理记账

所在地区:重庆市

咨询解答:747

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一、需要注意：

1、购进出口商品的进项,不能抵扣。

(营改增后,支付货运代理国内费用部分增值税发票能否抵扣?全国各地处理方法不一,最好与当地税局沟通后处理)；

2、征退税率差与生产企业一样,计入主营业务成本。二、常见帐务处理: 1、购进商品准备用于出口借：库存商品应交税金—应交增值税(进项税额) 17% 贷：应付帐款 /银行存款 2、根据购进商品对应的退税率,计算出应收退税额和转成本额借:其他应收款—应收出口退税—增值税供货发票不含税金额 *退税率贷:应交税金—应交增值税—出口退税 13%(此笔凭证可以等出口退税申报审核审批通过后,根据退税申报汇总表来做 ) 借:主营业务成本贷:应交税金—应交增值税—进项税额转出 4% 3、出口单据收齐且信息齐全申报成功,税局审核完毕,退回税款借:银行存款贷:其他应收款—应收出口退税—增值税

2022-08-18 14:53:23

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