劳务公司账务处理流程?
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劳务公司开具劳务发票怎么做账
提问时间:2022-08-15 02:07:00
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回答
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共2个
![杨鑫](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/29/op_1814156242dbf7475a1.png)
杨鑫
从业1年
税务报到税控代办税控托管
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![](/pc/images/p39.png)
每个公司不同,可以参考主要账务处理:
1、收到劳务费,开具发票,
借:银行存款,
贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项或是简易计税);
2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金,
借:主营业务成本贷:应付职工薪酬-工资,其他应付款-社保(企业交纳部分),其他应付款-住房公积金(企业交纳部分),
3、支付派遣人员的工资借:应付职工薪酬-工资,
贷:库存现金其他应付款-社保等(个人承担的社保和公积金)应交税费-个人所得税(可以扣减5000和个人社保),
4、缴纳社保和公积金,
借:其他应付款-社保其他应付款、住房公积金,
贷:银行存款,
5、计提税和附加税费,
借:税金及附加,
贷:应交税费-城建税、教育费附加、地方教育费附加;
主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。
6、支付劳务公司人员的工资和费用等,
借:管理费用-工资、办公费等,
贷:应付职工薪酬-工资或库存现金、银行存款
7、期末结转,
借:本年利润,
贷:主营业务成本管理费用营业税金及附 加,
借:主营业务收入
贷:本年利润。
2022-08-15 04:53:05
![廖伊一](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_121730623407daa34d1.png)
廖伊一
从业5年
专利审查答复专利权恢复
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![](/pc/images/p39.png)
抛砖引玉一下,我公司亦涉及你提到的问题,账务处理为:dr 管理费用-劳务派遣费-报酬 -劳务派遣费-社保金 -劳务派遣费-其他 应交税费-应交增值税-进项税额 cr 银行存款顺便说一句,根据2014版企业会计准则,劳务报酬在一定情况下,需要作为应付职工薪酬核算,如该派遣制员工在招聘过程中为用工方指定的,而非派遣公司任意派出的。
2022-08-15 04:21:04
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