增值税发票已认证但未抵扣的会计分录怎么做？

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认证了没抵扣怎么办

提问时间:2022-07-21 06:11:19

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回答 | 共1个

杨宏宇

从业11年

代发律师函劳动纠纷

所在地区:长沙市

咨询解答:275

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这个问题提得有点问题。增值税的进项和销项是伴随着采购和销售的，没有单独说要给抵扣做一笔分录的。

抵扣只是增值税的一种算法，在程序上财务人员每个月要在税务系统对进项发票进项认证，认证通过就可以抵扣（不通过，那可能就是假发票了）。抵扣跟会计分录没有什么直接联系。

采购的时候的会计分录借成本费用或者存货科目借应交税费增值税进项税贷应付账款等科目销售的时候的会计分录借应收账款等贷营业收入等贷应交税费增值税销项税月末计算进销项税额之差，转到未交增值税里面，分录借应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳增值税的时候借应交税费未交增值税贷银行存款以上分录这是增值税一个大概处理流程，实际业务中还涉及到一些其他增值税事项，一时半会难说清楚，就不赘述了。

2022-07-21 08:49:20

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