弥补以前年度亏损是填一年金额还是累计数?
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所得税弥补以前年度亏损额怎么填写
提问时间:2022-07-16 03:57:49
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![杨震](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_15013462342e4e70e4f.png)
杨震
从业9年
专利申请发明专利申请
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弥补以前年度亏损,是填累计数。
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》的填写说明,因为第一季度亏损,第一季度表中的第8行“弥补以前年度亏损”是不填写数据的,因为亏损,没有可弥补利润。如果第二季度有盈利,并且第4行“利润总额”累计数为正数,也就是第一季度亏损与第二季度盈利相抵后,仍有盈利,这个时候,按照第4行“利润总额”累计数,来填写第8行“弥补以前年度亏损”数,如果“利润总额”累计数小于以前年度亏损额,按照“利润总额”累计数填写,相当于第一、二季度实现盈利全部弥补以前年度亏损;如果如果“利润总额”累计数大于以前年度亏损额,弥补后仍有盈利,则第9行“实际利润额”为正数,按规定计算缴纳企业所得税。
2022-07-16 06:18:50
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