财务管理制度有哪些？

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上。严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　财务会计：

　　二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

　　三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。

　　四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

　　五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

　　六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

一、总体要求

1、有关财务制度规定，财务人员应严格遵守《会计人员工作规则》，不得违章违纪，弄虚作假。

2、财产管理，坚持财产验收和领发制度。

3、厉行节约，执行工作成本、费用开支合理，严禁用公款大吃大喝，请客送礼。单位来客要热情接待，对口陪同，开支由当事人与经手人签字，由局长审批。

二、收费管理制度

1、严格按物价部门核定收费标准收取费用。

2、收费必须按规定开票，严禁不开票或打“白条”。

3、单位收取的行政事业性收入、罚没收入、服务性收入等应及时足额上缴到财务室，做到票款同步，不得拖欠、截留、外借。

三、票据管理制度

1、票据使用设专职管理员一名，做到专人保管、专人负责。

2、票据实行分次限量和兑换制度，每种票据存量不得超过2本。再次领取时，须交已使用的票据存根并结算。

3、填开票据时，应整份复写，做到字迹清楚，收费对象、日期、项目及金额均需按规定开具，大小写金额相符。作废的票据应加盖“作废”戳记，各联整份保存核实。

4、如发生票据丢失，应及时声明作废，查明原因，写出书面报告，报请财务室交有关部门处理。

四、现金管理制度

1、现金收入、支出和库存保管由出纳人员专门办理，非出纳人员不得经管现金。

2、现金必须当面鉴别真伪，当天送存银行。发生假钞、短款、丢失或被盗情况均由当事人负责。因特殊情况无法当日送存银行，出纳员必须妥善保管（在保管期间丢失或被盗，由出纳员负责），次日上班时必须送存银行，不准白条抵库。

3、严禁拖欠、挪用公款。干部职工因特殊困难，临时借支，必须经局长审批，到财务室借款，且只能借本人工资的50%，并在下月归还。临时借用差旅费，须在回单位五天内结算清楚。

4、出纳员要对当日现金收付情况与现金库存实际核对，做到帐实、帐证相符。日清月结，月底与会计核对，做到账账相符。

五、支出管理制度

各种支出按照“量入为出，勤俭节约，超支不补，结余留用”的原则严格管理。

1、招待费、业务费：确因业务需要开支的招待费、业务费应本着“勤俭节约，对口陪同”的原则，招待费用超过100元，应事先报请局长同意，方可开支。

2、低值易耗品和固定资产管理：爱惜使用公物，人为损坏由责任人负责赔偿。如需添置固定资产，单位价值超过50元，应事先报请主管领导同意。固定资产报废取得的收入应及时上交财务室。

3、原则上使用公务卡结算，完善规范公务卡制度。

六、财务监督、审批制度

根据国家财经法律法规，财务部门对财务收支进行监督。

1、对不真实、不合法的原始凭证，不予受理并予以扣留。

2、财务开支审批实行局长一支笔审批，特殊情况下的大额开支，经所务会通过后，方可开支。对审批手续不全或不符合规定的财务收支，应当退回并要求补充更正。