增值税发票当月未认证,如何入库存?
170****1958
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发票超过180天未认证怎么办
提问时间:2022-09-26 14:15:37
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共1个
![张金六](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_1510446234307419838.png)
张金六
从业7年
公司注册个体工商户小规模纳税人代理记账
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超过180天没有认证的增值税专用发票,那么就要将增值税款转出了,一般转到库存商品的原始成本里面。
购进商品,没有认证进项票时:
借:库存商品31080.56应交税费--应交增值税(待抵扣进项税)5283.70贷:库存现金(银行存款)36364.26如果没有认证:
借:主营业务成本5283.70贷:应交税费--应交增值税(进项税转出)5283.70借:应交税费--应交增值税(进项税转出)5283.70贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税)5283.70货物直接出库就可以了:
借:主营业务成本31080.56贷:库存商品31080.56以上步骤做完了,就将没有认证的进项税转入到成本了。同时货物也出库了。
2022-09-26 15:02:39
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