基金会计报表的构成有哪些？

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基金管理公司年度报告

提问时间:2022-06-17 04:26:24

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孔秋菊

从业8年

商标转让

所在地区:淄博市

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基金财务报表包括报告期末及其前一个年度末的比较式资产负债表，该两年度的比较式利润表，该两年度的比较式所有者权益（基金净值）变动表。

　　基金财务报表是基金财务会计报告的组成部分。除了基金财务报表，基金财务会计报告还应进行财务报表附注的披露，包括基金的基本情况，会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明，主要会计政策和会计估计，会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明，税项，或有和承诺事项，资产负债表日后非调整事项的说明，关联方关系及其交易，报表重要项目的说明，利润分配情况，期末基金持有的流通受限证券，金融工具风险及管理等。

2022-06-17 07:07:28