如何开红冲发票?
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首先要注意,要等错误发票报税后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务(假设我公司4月份有份发票错开当月忘记作废,那么要在下月申报期远程抄报和电子申报后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务),需作废的发票联次要齐全,跨月发票开票系统里是不能进行作废处理的,只能通过“红字发票通知单”开具负数发票进行冲账处理,具体流程如下:
一、红字发票申请单填开步骤:
第一步:进入防伪税控开票系统“发票管理”界面,点击“红字发票申请单-申请单填开”
第二步:在出现的界面上选择 销售方申请,根据实际情况选择理由后,选择发票种类,并填写对应蓝字发票代码和号码,点“确定”
第三步:对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的,系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”,系统保存此张红字发票申请单,并弹出打印界面。
申请单导出:
第一步:点击“红字发票申请单-申请单导出”
第二步:选择需导出申请单的月份,点击“确定”,系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单,点击“导出”,将申请单导出为xml文件。
第三步:点击“确认”后,提示选择保存文件路径,然后“确定”。
第四步:申请单导出成功后,在保存路径下找到该xml文件,将该文件拷贝到软盘或U盘,以便提供给主管税务机关,由其导入该文件后开具通知单。
二、带①红字发票申请单②申请单数据U盘③对应的发票全联次④情况说明(最好写个事情的详细描叙)⑤购方拒收证明(假如对方拒收的,需要对方出具拒收证明并加盖公章)到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。
三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。
政策参考:
国税发〔2007〕18号《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》见附件
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