当年可弥补的亏损额怎么填？

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税务总局公告2018 35号

提问时间:2022-03-05 06:56:27

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回答 | 共4个

杨金贤

从业2年

国际商标注册国际专利申请

所在地区:南京市

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企业当年度有利润，在申报企业所得税时，可弥补前年度亏损，期限为前5年，如果前5年内一直亏损，本年利润可直接弥补亏损总额，只到弥补完毕，还有剩余利润的，再缴纳企业所得税。如果前5年有部分年度亏损，只能弥补近5年累计亏损余额，如果还不能弥补的，到次年有利润时，只能接着上面再次弥补，次序按年度顺序。超过5年的不得弥补。

2022-03-05 08:31:28

唐南英

从业7年

版权登记著作权撤销著作权补证

所在地区:三亚市

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企业所得税A类，营业收入5+10、营业成本5+3，利润总额-5+5，弥补以前年度亏损额0，实际利润额0

2022-03-05 09:29:28

王铟

从业2年

商标宽展商标异议申请商标注册

所在地区:洛阳市

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季报表中“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（2015年版）等报表〉的公告》（国家税务总局公告2015年第31号）附件1《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明规定：第3行“利润总额”：填报按照企业会计制度、企业会计准则等国家会计规定核算的利润总额。本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

2022-03-05 07:35:28