补缴增值税账务及申报处理？
180****3268
附加税费已缴款怎么申报
提问时间:2022-08-23 08:31:09
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回答
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共1个
蒲健翔
从业9年
公司地址变更工商信息变更经营范围变更
所在地区:南昌市
咨询解答:783
您好，补交的增值税应先根据用途计提到增值税中，如是未申报收入，则要连收入一起做，如果是抵扣了不该抵扣的进项税，则要先做进项税转出。
1.调账 借：应收账款等检查对应的科目 贷：应交税金--增值税检查调整
2.确认未缴款 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税
3.上缴 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 滞纳金计入营业外支出借：营业外支出 贷：现金 同时还要补提城建税和教育费附加。按您补充的数据，需要先把每一笔补缴的税款转入未交增值税，然后一起申报缴纳，滞纳金全部计入营业外支出。
2022-08-23 11:07:11
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