怎么处理?上月增值税发票忘记作废？

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上月的发票没作废这月怎么办

提问时间:2022-07-31 14:14:45

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回答 | 共1个

尹应成

从业2年

商标无效宣告商标驳回复审

所在地区:贵阳市

咨询解答:586

咨询TA

　　１、你这个情况，忘记作废的发票，也应该作为正常发票先如实申报交税，然后再走冲红程序。　　　　　２、冲红的适用依据是国税发〔2007〕18号文，不得擅自冲红，必须严格按文件规定的程序来办：　　　　一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：　　（三）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。　　　　　　　　３、你公司又已误先重开了正确的蓝字发票给对方，那只能走完冲红程序就好了，不需要再重开。　　要注意啊：前面的发票尚未办理冲红，未处理完，哪有先重复开发票给对方的？？！这种严重的错误实在太不应该！！同一业务开两份发票，甚至可以认为你其中的一份发票是虚开！这属于未按规定开具发票的行为，严格来说应按发票管理办法的规定，由税务机关限期改正，并可处以１万元以下罚款。

2022-07-31 15:07:46

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