计提增值税与实际缴纳有差额如何进行账务处理？
130****6617
增值税差额怎么算
提问时间:2022-09-08 10:22:59
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回答
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共1个
李菊芳
从业10年
施工许可证安全许可证
所在地区:南京市
咨询解答:227
两种方式：
1、这是因为交税软件自动四舍五入的缘故，下月调整就是。
2、单独做一张冲销的凭证实际缴纳的税金比计提税金多了的原因有2种情况：1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下（如营业税）：借：主营业务税金及附加贷：应交税费-应交营业税2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。
2022-09-08 12:42:00
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