跨年冲红发票,去年已入成本,今年怎么调账,涉及到以前年度损益调整吗?
170****1472
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单据如何冲红
提问时间:2022-08-16 04:03:18
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![邵若飞](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/26/op_154602623ec4ba1dfe7.png)
邵若飞
从业5年
ICP许可证食品经营许可证
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1、收到红字发票时
借:应收账款 退票的不含税数负数
贷:以前年度损益调整 退票的不含税数负数
贷:应交税金-应交增值税-销项税额 负数
2、冲回上年度已结转成本
借:低值易耗品 (上年度结转成本金额)
贷:以前年度损益调整 (上年度结转成本金额)
3、结转未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整 (余额)
2022-08-16 04:41:19
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