工程款发票开票步骤?
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![闫海龙](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_14575662342d74b2641.png)
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财务问题,一,工程结算科目核算企业(建造承包商)根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。本科目应当按照建造合同进行明细核算。
二,企业向业主办理工程价款结算时,按应结算的金额,借记“应收账款”等科目,贷记本科目。合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲,借记本科目,贷记“工程施工”科目。
三,本科目期末贷方余额,反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。
四,开具发票时,冲销以前做的分录借:应收账款 红字,贷:工程结算红字。然后根据发票 借:应收账款 贷:工程结算收入 贷:应交税费~~应交增值税~~销项税额
![全伟恺](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/29/op_1739526242d3e8a9298.png)
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财务开具工程款发票的步骤,首先你应该取得开票的凭据,也就是工程的结算单,因为如果没有结算单,你就不知道应该要开多少╮(╯_╰)╭。
根据工程结算单以及计合部门提交的签好字开票申请书,你就可以开票了。
当然,前提是你已经备好了发票,可以正常开具。
打开开票软件,输入用户名和密码,登录,点击发票管理,点击开票,看需要开专用发票还是普通发票,点击相应的发票类别。输入收票方的信息,输入开票内容也就是建筑服务*工程款,单位填项,数量填1,单价就是你的结算金额。当然,有的人要求没有那么严格,可以不用填单位,也可以不用填数量,更不用填单价。可以直接填总额。就看收票方的要求。
如果金额大,需要分开就按照计算分开开具多张发票。
然后再把备注填上,根据税法要求,开具建筑服务项目,需要在备注栏填写项目名称和项目地址。
具体的项目名称和项目地址需要按照收票方的要求来填写,或者合同上面明确约定。
![雷巧](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/29/op_1716186242ce62b4745.png)
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工程款发票开票步骤,首先要登录开票系统。二要在客户编码里面增加客户信息并保存,客户信息包括客户名称、税号、地址电话、银行及账号。三要在商品编码里面增加商品名称,如工程款,赋码并保存。四是填开发票,选择客户,填写商品名称,填写金额。五是在备注栏备注工程名称和工程地址。这样一份工程款发票就完成了。
![邢尧迪](https://public.zaoge.com/wwwroot/202207/25/op_13523262de2fa0bd58b.png)
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(1)双击桌面上“税控图标”→“进入系统”→选择“开票员”(一般选宣复兰)→“确定”→“客户编码”(如果是新客户需要增加,旧的不用增加)→点“+”号增加→填写“名称、税号、地址、电话、开户行、银行账号”,此6项务必要填写清楚。
(2)设置“商品编码”→新产品要增加(旧的不用增加)→输入“名称” →商品税目“4001”商业→“规格型号”→“计量单位”→“单价”→含税标志“T”表示含税→“√”。注:每次开票前要先输入“商品编码”才能开发票,不然无法在开票界面选择开票内容。
(3)专用发票填开。点击“专用发票填开” →“发票种类”→“发票类别”→“发票号码”(此三项要与发票相对应)→“确定”→“进入开票界面”→购货“单位名称、地址、税号、电话、开户行”→“银行账号”→选择“商品名称”→输入“数量”→“刷新”→“收款人”→“复核”→检查一遍有没有输入错误,如无误→确定“打印”。
![彭勃](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_1406216234215d0d886.png)
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一、工程发票的开具流程
1、办理地点 地税各办税服务大厅
2、报送资料
(1)规模(工程价款50万元)以下的:
代开发票申请表(需加盖公章或财务章);
合同复印件;
施工方营业执照复印件;
付款证明原件(需双方加盖公章);
外经证原件(外来建筑);
经办人身份证复印件。
?(2)规模(工程价款50万元)以上的或分包工程,除以上资料外还需提供:
施工方项目登记表、建设方项目登记表(需盖章确认);
付款证明原件(需双方加盖公章);
建设方和施工方的税务登记证复印件,对按规定不需要税务登记的单位提供组织机构代码证复印件;
有分包的还需提供总分包合同,分包方营业执照复印件、税务登记证复印件,分包方开具的发票原件、复印件,税票原件、复印件。
3、需要征收以下税种:
(1)营业税:按工程价款(包括料工费)的3%税率计征;
(2)城建税:按营业税额的7%或5%征收;
(3)教育费附加:按营业税额的3%征收;
(4)地方教育费附加:按营业税额的1%征收;
(5)企业所得税(对核定征收企业、单位征收,外来建筑企业就地预缴):
核定征收企业、单位:
应纳税额=工程价款(包括料工费)*8%或10%(应税所得率)*25%(税率)
省以外外来建筑企业:
建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。
(6)个人所得税(对个人及外来建筑企业征收):
对已办理税务登记的个体工商户按工程价款(包括料工费)2%附征;
对未办理税务登记的个人按工程价款(包括料工费)3%附征;
对市范围以外外来建筑企业按工程价款(包括料工费)1%核定征收;符合地税函〔2008〕167号文件相关规定条件的,经工程作业所在地主管税务机关审定同意,其应扣缴(缴纳)的个人所得税可就地实行查帐征收。
注:若是单包合同,须将甲供材料金额并入工程收入一并征收营业税及其附加(发票金额仍开工程收入金额)
![罗晓英](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/29/op_1735046242d2c86b99c.png)
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工程款发票的开具,首先右下角的备注里面要标明项目的名称以及项目实施的地点。讲这个主要条件写清以后,其他的就和正常的发票一样开具。
![王慧](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/18/op_143338623427c286edf.png)
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开工程款发票就是建安票。
1、如果你们是单位,把单位的营业执照副本复印件、地税登记证副本复印件、组织机构代码证副本复印件、法人身份证复印件、经办人身份证复印件、合同复印件带上,去工程所在地税务局代开;记得先办理《建筑安装业外出经营税收管理证明》和《个人所得税外出管理证明》,注意没有《外经证》是开不了的,没有《个税证明》就要缴纳个人所得税
2、如果你是以个人名义开,带上你的身份证原件及复印件、合同复印件到你做工程的地方的税务局去开,要缴纳个人所得税、建安税及附加等税金。
如没有合同也没关系,你需要跟你发生业务的单位给你出具一张证明并加盖公章,凭这个证明和你的个人身份证就可以去税务局开票了
![谢林江](https://public.zaoge.com/wwwroot/202203/29/op_1755426242d79ee3da2.png)
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工程发票开具应该由纳税人到工程所在地地税局办税服务大厅办理。
需要领取并填写《代开发票申请表》一份,然后提供申请代开发票人的合法身份证件,并提供付款方(建业公司)对建安劳务服务项目、单价、金额等出具的书面确认证明,或建安合同,还有公司的税务登记证(副本)复印件。(如果一个人名义代开发票,只需要身份证即可)。
在提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全的情况下可当场办理。
![陈小芬](https://public.zaoge.com/wwwroot/202202/18/op_101930620f02328d0e2.png)
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首先开票内容要选成建筑服务*工程款,然后税率是9,%最后在备注栏上备注上工程所在地,工程名称,开具就可以了。
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