开增值税普通发票的公司交多少税？

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大陆公司有什么税

提问时间:2022-04-02 23:40:35

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胥尚志

从业1年

外观专利申请发明专利申请

所在地区:重庆市

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开具普通发票20万元，已经超出了免税的优惠政策，需要按税法规定进行税款缴纳。税款计算如下：以小规模公司（税率为3%）为例，所交增值税为：不含税金额乘以税率等于税金：（200000/1.03）*0.03=5825.24元。城建税：5825.24*7%=407.98元。教育附加：5825.24*3%=174.76元。地方教育附加费：5825.24*2%=116.50元。注：该税款可从公账上扣除或是刷卡。为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、交纳、退税及转出等情况，应在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，并在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目，根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。

2022-04-03 02:27:36

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