公司老板给我张服装的发票，是她买衣服时开的，请问能做账用吗？若能计入哪个科目，谢谢？

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买发票怎么做账

提问时间:2022-09-01 17:44:27

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回答 | 共2个

倪瑞泽

从业11年

工商信息变更银行开户公积金开户

所在地区:阳江市

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看了下题主的意思应该是由于误选了一般纳税人有效期起，导致本来是应该按照征收率计算缴纳的税款变成了按照应税税率计算缴纳，并且企业在当月由于是小规模纳税人，肯定是没有进项的，导致在计算税款时，由于应税税率和征收率的差额部分造成了多缴70万元的税款（个人推测）。要注意的一个前提是，如果当月是因为销售额达到一般纳税人认定标准的话，根据规定是需要认定一般纳税人的，所以要注意当月认定一般纳税人的原因是由于操作失误还是因为已达一般纳税人标准系统强制认定，如果是后者的话就没有办法了。

两种办法：

1、如果是当月开的票，去找购货方追回已开具的发票，然后作废，修改申报表，走退税。

2、如果是跨月开具的发票，可以选择开具红字发票，抵减要缴纳的税款，但是红字票只能冲减当月的销售收入，并且不一定能挽回全部损失。

但是以上办法存在一个问题，就是客户那边总归是需要发票的，所以说无论是作废还是冲红，如果客户仍索要发票的话，还是需要按照应税税率去开具发票。应缴纳的税款还是没变，所以相当于白费功夫。

而且还要看看题主当时在开具发票的时候选择的是按税率开具还是按征收率开具，并且开具的不是专用发票（个人推测且假设题主是按增值税的征收率开具的普票）

其他办法：

1、看题主所在企业的开具发票的项目是否符合简易征收办法，如果符合的话，可以先进行简易征收备案（日期别再选错了），然后看已开具的发票是否符合简易征收规定，不符合的作废重开，然后修改增值税申报表，收入填写简易征收一栏，走多缴退税。（条件是1、符合规定，2、以上步骤须当月完成）

2、上一条办法如果也不行的话，企业可以尝试出具一个情况说明，然后和税务局的征管部门以及税源管理部门沟通，看是否可以申请上级税务机关通过其他征管手段进行修改（这个对于税务局来说比较麻烦并且费力不讨好，所以和相关部门好好沟通吧）。

2022-09-01 19:04:46