增值税进项票认证后是不是必须当月抵扣完？

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进项发票认证了怎么抵扣

提问时间:2022-08-16 11:34:57

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回答 | 共2个

陈燃

从业6年

商标转让

所在地区:三亚市

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6月份认证了10张增值税进项票当月一定要填入增值税申报表（二）里，发票份数，发票金额、发票税额一定要填写正确，系统只能填的发票份数，发票金额、发票税额比认证的数量少，不能多（如果你这个月只报6份发票，这个月抄报税是会通过的，但余下的4份发票下个月你就报不进去了，否则下月你抄报税就会出现异常）我们这里是你只要当月在增值税申报表了，如果没有抵扣完（销项小于进项），会成为期末留抵税额，下期可以继续抵就允许你在以后月份抵扣了。

但是有些地方是不允许进项税额大于销项税额的，不然楼主也不会这样问大家的。如果6月份没有认证的发票，可以下个月再认证再用（不过不要超过90天的，90天内必须到税务部门进行发票认证的）。

2022-08-16 13:31:59

杨龙

从业4年

纳税人升级财税筹划税控托管

所在地区:长沙市

咨询解答:374

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国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知国税函[2009]617号　一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。? 增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完，留待下期继续抵扣的进项税额就叫"留抵税款". 综上所述，王新认为增值税专用发票认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额，但销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。一句话，当月必须申报抵扣，但没要求一定抵扣完。看完后有什么问题，欢迎交流。王新：18002569590 13760313015

2022-08-16 12:13:59

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