收到发票但没付款怎样做账？

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去年发票要进费用怎么办

提问时间:2022-07-25 11:21:18

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回答 | 共2个

王铟

从业3年

商标宽展商标异议申请商标注册

所在地区:上海市

咨询解答:254

咨询TA

按合同计提费用，挂其他应付款。待收到发票付款时转出其他应付款。

有个小细节是关于进项税的处理。

比如计提费用时:

DR管理费用/销售费用 10000

CR其他应付款 10000

收到发票付款时:

DR其他应付款 10000

应交税费-应交增值税-进项税 900

CR银行存款 10900

如果你有通过供应商辅助核算，那么此处挂账转出10000和你支付给供应商实际往来10900就有差异。如果涉及管理需要可以在计提费用时把进项税也挂上。例如：

DR管理费用/销售费用 10000

其他应收款-计提进项税（名字科目自定）900

CR其他应付款-某供应商 10900

然后在转出时把计提的进项税一并转出。一般采用不计提进项税的做法，以保持和税务系统的一致性。

2022-07-25 12:00:21

杨娜

从业6年

商标驳回复审商标异议商标撤三

所在地区:深圳市福田区

咨询解答:411

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可以作为预付账款处理，待收到发票后冲销预付款入账即可，分录如下：

1、付出款项，未收到发票：借：预付账款贷：银行存款2、待收到发票后，冲销预付款，并结转相关款项费用：（1）若该款项属于企业日常活动相关，如咨询费等，计入管理费用：借：管理费用贷：预付账款（2）若该款项用于购买原材料/固定资产等资产，则：借：原材料（若为固定资产则入固定资产科目）应交税费-应交增值税-进项税额贷：预付账款扩展资料适用预付账款科目的情况：1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。预付款项情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”科目的借方，不设置“预付账款”科目。

2022-07-25 12:50:19

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