补记以前年度租赁费20万元如何调帐？
170****0560
税务20年变化
提问时间:2022-04-25 08:03:43
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回答
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共1个
陈燃
从业10年
商标转让
所在地区:深圳市
咨询解答:476
以前年度没有交吗？按本人的理解，补交时做： 借：以前年度损益调整 20 贷：银行存款 20 前期因漏记租赁费造成多交所得税，要向税务申请退回多交的税金 借：递延所得税负债 5（20*25%） 贷：以前年度损益调整 5 将以前年度损益调整转入未分配利润 借：利润分配-未分配利润 15 贷：以前年度损益调整 15 另外，如果是补交的金额小，且发票又是本期补开的，那么直接做本期的费用好了，省得调得麻烦。
2022-04-25 10:37:44
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