如何填写“企业所得税征收审批表”
180****9517
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财会,核定征收
提问时间:2022-01-20 16:29:20
批准表的金额栏显示金额为数千元。如果我们公司去年的收入是8889736.50元,如果在批准表上反映的话是不是应该填写为8889.74元呢?
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共2个
![肖建](https://public.zaoge.com/wwwroot/202207/15/op_16555262d12b9814f0c.png)
肖建
从业1年
商标转让
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第一,您关于金额换算的说法是完全正确的。
第二,《企业所得税征收审批表》中几个具体指标的口径,我来解释一下
1、上一年度收入总额:填写主要从事经营活动和其他经营活动的纳税人收入总额。银行应按照“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的金额计算并填写报告。
2.1、上一年度成本费用金额:填写纳税人在主营业务和其他业务经营中发生的总成本和期间费用。银行应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”期间的费用总额计算并填写报告。
2.2、税收:填写营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税、纳税人经营活动产生的教育费附加等相关税费。银行应根据“营业税及附加费”标的金额计算并填写表格。
3、上一年度的注册资本按照“实收资本”累计金额或者营业执照上注明的金额上报。
4、上一年度原材料消费量(金额):根据对“原材料”信用积累情况的分析填报。
5、上年度油电消费(额):根据累计的“原材料”或“油电”信用额度进行分析。(主要指水、电、气和燃料)。
6、上一年度的所得税税额按照《应纳税金--企业所得税应缴税额》的抵免金额进行分析计算并上报。
7、上一年度固定资产原值,按照“固定资产”总账累计借方金额或者资产负债表“固定资产原值”栏目数据计算报告。
8、根据“产成品”科目累计贷方金额进行分析填报。
2022-01-20 16:32:19
![黄怡河](https://public.zaoge.com/wwwroot/202208/03/op_11461362e9ef850d70d.png)
黄怡河
从业11年
LOGO设计营销策划品牌咨询
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征收企业所得税有两种方式,一种是审计征收,另一种是审批征收。1、审计征收:按适用税率的“实际利润额”计算缴纳,实际利润额=利润总额-上一年度应补亏损-非纳税所得额-免税所得。其中:利润总额=营业收入-营业成本-营业税金和附加-行政费用-销售费用-财务费用,其他业务利润,营业外收入和支出投资收入。2、核定收款:按照销售(业务)收入*核定所得率*适用税率计算支付。其中:销售(业务)收入包括:应税销售、其他业务收入和等值销售,核定所得率由主管税务机关根据不同行业预先设定(一般在5%至30%之间,但具体到贵公司应按照主管税务机关确定的所得率计算,核定税率25%不适用于20%)
2022-01-20 16:29:21
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