怎么填写企业所得税汇算表和企业基本信息表

如何填写企业所得税汇算清缴表，作为一个会计经常会遇到，但每个企业的情况是不同的，导致很多会计都拿捏不准。接下来，就由早鸽网顾问带来关于这个的相关知识，希望对你能有所帮助。 

一、如何填写企业所得税汇算清缴表

1.加减纳税调整额后，计算“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，企业所得税汇算清缴表包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算和所附资料四个部分。

2.纳税企业先按照会计核算结果填报相关业务收入、成本费用及利润情况，所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在企业所得税汇算清缴表的“纳税调整增加额“和“纳税调整减少额“栏次反映。 

二、在企业所得税汇算清缴期间，如何填写企业基本信息表

1.地方纳税比例：需填写分支机构申报年度所得税时应缴纳的当地企业所得税的比例。

2.总资产（万元）：填写纳税人全年总资产的季度平均值，单位为万元，保留2位小数，年度申报时不能等于0。

具体计算公式如下：季度平均值= （季初值+季末值） /2；全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4。 

3. 员工：纳税人全年填报员工数的季度平均数，单位为人，员工数是指与企业建立劳动关系的职工人数与企业派遣用工人数之和。 计算方法跟总资产的计算方法是一样的。

4.国民经济行业：按照国民经济行业分类标准，纳税人应填写详细的国民经济行业代码。

5.从事国家限制或禁止的行业：如果纳税人从事国家限制或禁止的行业，选择“是“；其他选择“否“。

6.适用会计准则或会计管理制度：纳税人可以根据会计核算的会计准则或会计管理制度从《会计准则或会计管理制度类型代码表》中选择相应的代码填入本项。 

7. 采用企业一般财务报表格式：本项目选择“是”。