怎么填小型微利企业备案表

小型微利企业备案表怎么填？谢谢你

一、小型微利企业备案表适用范围

小型微利企业备案表适用于符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的小型微利企业,实行查账征收方式。

二、有关项目填报说明

1.“是否从事国家限制和禁止的行业”：按照《产业结构调整指导目录》填写。

2. “年度应纳税所得额”：是指企业所得税年度纳税申报表中反映的年度应纳税所得额。 小型微利企业申报时未报送年度企业所得税申报表的，在四季度预提纳税申报表中填报应纳税所得额累计金额。

3.“总资产”：按企业年度月平均值确定，具体计算公式如下: 月平均值 = (月初值＋月末值)÷2，全年月平均值 = 全年年度月平均值之和÷12，年中开立企业或终止业务活动的，以实际经营期为纳税年度确定上述有关指标。

4.“职工人数”是指与企业建立劳动关系的职工人数与企业接受的劳务派遣工人数之和。与“总资产”的计算公式相同。

5.“附报资料”：填写信息资产负债表、工资表、企业所得税年度纳税申报表或四季度预缴纳税申报表或需向税务机关报送的资料。

6.“受理人（签字）”、“受理时间”：税务管理人认为纳税人提供完整的信息、准确的内容和备案程序，决定受理时间，由税务管理人签字。

7. 主管税务机关意见：主管税务机关对纳税人提交的信息进行核实，确认符合小微企业条件后，予以登记备案；不符合小微企业条件的，不予备案。