开具负数发票的流程是怎样的

上月开具的增值税专用发票，本月买方发现发票上公司名称错误，买方退回发票给卖方，要求取消重新开具，该如何处理？月内发票不能作废，只能开负面发票，那么如何开负面发票呢？下面，就由早鸽网顾问为大家带来相关的知识，希望对你有所帮助。 

一、红字信息表的申请流程

1.登录增值税发票开具软件。

2.点击菜单“发票管理”--“红字发票管理”--“打开红字增值税发票表格”，弹出红字发票信息表选择屏幕。

3.在红字发票信息表的信息选择界面中，提供了两种申请方式：购买方申请和销售方申请。具体情况看纳税人的需求。

①购买方申请。 

由购买方申请开具红字专用发票，根据对应的蓝字专用发票进行抵扣增值税销项税额情况，点击确定。

②销售方申请。 

销售方申请开具红字发票，填写相应的蓝字发票编码和编号，点击确定。

3.对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票管理信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项数据信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票相关信息的，系统会自动填写信息表信息。

4.对于填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核和处理：

（1）可以直接使用【上传】按钮，在互联网上上传，由税务机关自动或手动审核，上传提示“审核成功”后，可以直接在“增值税专用红字信息表审核下载”。 

（2） 打印输出到税务机关。

二、在红字信息表里开具负数发票的流程

点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】：

导入开具，点击“负数”-“导入开具”，选择已审核下载的红字信息表，点击确认，核实无误，点击保存，打印。