开红字冲销发票如何开？

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普通发票怎么冲红字发票

提问时间:2022-09-09 14:40:56

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回答 | 共1个

李欣洋

从业7年

软著申请著作权转让

所在地区:武汉市

咨询解答:774

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　　首先要注意，要等错误发票报税后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务（假设我公司4月份有份发票错开当月忘记作废，那么要在下月申报期远程抄报和电子申报后才能到国税局申请办理“红字发票通知单”冲账业务），需作废的发票联次要齐全，跨月发票开票系统里是不能进行作废处理的，只能通过“红字发票通知单”开具负数发票进行冲账处理，具体流程如下：　一、红字发票申请单填开步骤：　　第一步：进入防伪税控开票系统“发票管理”界面，点击“红字发票申请单-申请单填开”　　第二步：在出现的界面上选择销售方申请，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”　　第三步：对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息。确认无误后点“打印”，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。　　申请单导出：　　第一步：点击“红字发票申请单-申请单导出”　　第二步：选择需导出申请单的月份，点击“确定”，系统会弹出该月已填开的所有红字发票申请单的明细。选择需要导出的申请单，点击“导出”，将申请单导出为xml文件。　　第三步：点击“确认”后，提示选择保存文件路径，然后“确定”。　　第四步：申请单导出成功后，在保存路径下找到该xml文件，将该文件拷贝到软盘或U盘，以便提供给主管税务机关，由其导入该文件后开具通知单。　二、带①红字发票申请单②申请单数据U盘③对应的发票全联次④情况说明（最好写个事情的详细描叙）⑤购方拒收证明（假如对方拒收的，需要对方出具拒收证明并加盖公章）到当地国税局办税服务厅办理“红字发票通知单”申请事项。　三、根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。政策参考：国税发〔2007〕18号《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》见附件

2022-09-09 17:24:57

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