固定资产折旧提多了怎么处理？

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多提企业所得税

提问时间:2022-11-04 10:05:14

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回答 | 共2个

王开伟

从业5年

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固定资产折旧提多了怎么办？

首先，我觉得应该从根本上解决这个问题，那就是次月初的检查，如果你使用的是财务软件，并开通了固定资产模块应该不会出现这个问题，应为系统会控制单品的余额不能小于0；如果是未开通固定资产模块，通过凭证来做，那么应该做固定资产的电子表卡片，通过设置公式每月更新余额，结账前检查余额有无异常；如果使用的是手工帐，现在应该没有用纯手工了，基本上都是用电子帐，处理方法就跟上面的一致。

然后，我们再来说一下处理的方法，也分两种情况：

第一种，不跨年，把多提的部分红字冲销就行，

借：管理费用—折旧费（红字）

贷：累计折旧（红字）

这里不建议做相反分录，虽然对财务帐部分没有影响，但因为有些财务软件在设置的时候设置的不一祥，业务帐的部分看起来会很别扭，甚至统计的时候统计不上。

第二种，跨年，这就涉及到了以前年度损益调整，具体分录如下

借：累计折旧

贷：以前年度损益调整

以前年度损益调整属于损益类科目，月末会减少费用，增加利润，从而使所得税也增加。

以上就是我对多提固定资产折旧的处理看法，希望对你有帮助，如有问题也可以给我留言。

2022-11-04 12:42:16