企业购买公募基金怎么做账？

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公司买基金

提问时间:2022-08-23 12:50:27

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回答 | 共1个

王慧

从业7年

施工许可证劳务资质

所在地区:包头市

咨询解答:170

咨询TA

公司购买基金可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：借：交易性金融资产—成本贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额借：交易性金融资产—公允价值变动贷：公允价值变动损益上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时借：银行存款贷：交易性金融资产—成本—公允价值变动投资收益如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了；如果相关税费需要自己去缴纳，则：借：投资收益贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：借：公允价值变动损益贷：投资收益

2022-08-23 15:25:29

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程涛顾问

擅长：专利申请,专利驳回复审,发明专利申请

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