当月收到增值税专用发票，当月不抵扣，想留在以后的当月抵扣，当月的账怎么处理？

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应交税费,增值税认证,增值税抵扣,待抵扣进项税,应交增值税

提问时间:2022-01-20 14:44:22

请教问题，当月收到增值税专用发票，当月不抵扣想留到以后月份抵扣，当月如何账务处理呢？发票可以先不要认证，但绝不能超出180天。材料可以先做暂估入帐。当月不用认证.也不用作账.或者记待抵扣进项税里.等认证后.转入进项税额中.第一种方法比较省事.

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回答 | 共3个

李欣洋

从业7年

软著申请著作权转让

所在地区:南昌市

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那个月不需要认证。没有必要进行会计核算。或者记得扣除进项税。在认证之后。转入进项税。第一种方法更方便。

2022-01-20 14:47:52

章燕

从业5年

发明专利申请外观专利申请

所在地区:杭州市

咨询解答:425

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发票不能先开证，但不能超过180天。可以先对材料进行临时估算和核算。已认证的，必须当月入账并扣除。

2022-01-20 14:46:46

侯攀

从业2年

发明专利申请外观专利申请

所在地区:武汉市

咨询解答:50

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收到后：借入：库存货物应缴税金-应缴增值税-要抵扣的进项税额贷款：应付帐款等等到要扣减当月：借款：应付税金-应付增值税-进项税额贷款：应付税金-应付增值税-抵扣进项税额

2022-01-20 14:44:23

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